Minden vállalkozó gondolataiban ott szerepel a kérdés, hogy hogyan lehetne a legjobban optimalizálni az adófizetési kötelezettséget, úgy ,hogy a vállalat ezzel eleget tegyen minden törvényi kötelezettségének. Napjainkban a jelentősen megnövekedett adóterhek miatt egy vállalkozás csak akkor lehet hatékony, ha a bevételeit, nyereségét úgy fekteti be, hogy a befektetéseit minél kisebb mértékű elvonás terhelje. Ez igazi kihívást jelent a vállalkozások számára, aminek megfelelni elengedhetetlen ahhoz, hogy egy vállalat sikeresen fennmaradjon a nehezebb időkben is.

Optimális megoldást jelenthetnek kiemelt partnerünk a Pannónia befektetési életbiztosítások, mivel adójogi szempontból kockázati (halál esetére szóló) életbiztosításnak minősülnek, azok díját adómentes biztosítási díjnak kell tekinteni: a díj megfizetésekor sem a szerződő vállalatnak, sem a biztosított magánszemélynek nincs adó- illetve járulékfizetési kötelezettsége. Ha a szerződésben megnevezett haláleseti kedvezményezett magánszemély, akkor a Pannónia befektetési életbiztosítások szerződő vállalat által fizetett díja személyi jellegű ráfordításként, az egyéb személyi jellegű költségek között számolható el.

Ráadásul az így költségként elszámolt biztosítási díj ténylegesen a vállalkozás érdekében felmerülő költségnek minősül, így az csökkenti a társasági adó alapját, ha a biztosított személye a szerződő vállalattal munkaviszonyban álló magánszemély. A Pannónia befektetési életbiztosítások költségként elszámolt eseti biztosítási díja teljes egészében a tárgyév (beszámolási időszak) adózás előtti eredményét csökkenti, tehát az eseti befizetéseket nem terheli aktív időbeli elhatárolási kötelezettség.

A vállalat helyébe belépő magánszemély szerződő (aki egyben a biztosított is) számára kifizetett visszavásárlási összeg egyéb jövedelemnek minősül, aminek az adó- és járulékterhei kedvezőbbek, mint a munkabér jellegű kifizetéseké. A Pannónia befektetési életbiztosításokban rejlő vállalati előnyöket egyéni vállalkozók is élvezhetik.

Megoldás: